Другие подразделения:
Partners
Вход для клиентов


Вопрос партнеру
Our partners Контактная информация
  • Адрес:
    109316, Москва,
    Остаповский проезд, д.3

  • Телефон \ факс:
    +7 (495) 781-6435

  • Электронная почта:


Профэккаунт - бухгалтерские услуги
Наш телефон:
(495) 781-6435
Комплексное

бухгалтерское обслуживание

Профэккаунт - Главная
   |      |      |      |      |   Партнеры
Онлайн калькулятор

Уплата налогов, оптимизация, споры: Административная ответственность

Финансы, налоги и сборы

Самыми распространенными нарушениями в финансовой сфере являются:

  1. нарушение порядка работы с наличными деньгами и ведения кассовых операций;
  2. невыполнение контроля за соблюдением правил ведения кассовых операций;
  3. нарушение предусмотренных сроков постановки на учет в налоговой инспекции;
  4. нарушение официально установленного срока предоставления сведений об открытии и закрытии счета в банке или иной кредитной компании;
  5. нарушение положенных сроков представления налоговой декларации;
  6. непредставление необходимых для осуществления налогового контроля сведений;
  7. нарушение норм открытия счета налогоплательщиком;
  8. нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора (взноса);
  9. неисполнение решения о приостановлении операций по счетам плательщика сбора либо налогового агента банком;
  10. неисполнение поручения государственного внебюджетного фонда банком;
  11. нарушение строго регламентированных правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности;
  12. выпуск или продажа товаров и продукции, в отношении которых установлены требования по маркировке, без соответствующей маркировки, а также с нарушением принятого порядка ее нанесения;
  13. уклонение от подачи декларации по производству и обороту алкогольной и спиртосодержащей продукции (по ее объемам);
  14. нецелевое применение бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов;
  15. нарушение срока возврата полученных на возвратной основе бюджетных средств;
  16. нарушение установленных сроков перечисления платы за пользование бюджетными средствами;
  17. недобросовeстная эмиссия ценных бумаг;
  18. незаконные сделки с цeнными бумагами;
  19. нарушение требований законодательства о представлении и раскрытии данных на рынке ценных бумаг;
  20. воспрепятствование исполнения прав по управлению хозяйственным обществом инвестором;
  21. злоупотребление служебной информацией (ее использование) на рынке ценных бумаг;
  22. нарушение установленных норм и свода правил ведения реестра владельцев ценных бумаг;
  23. нарушение валютного законодательства РФ и изданных органами валютного регулирования актов;
  24. нарушение норм законодательства о банках и банковской деятельности;
  25. нарушение норм законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
  26. нарушение признанных правил приобретения более 30% акций открытого акционерного общества.

Обратимся к тем их них, с которыми бухгалтеры чаще всего сталкиваются. К примеру, за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций грозит штрафом 4000-5000 рублей для физических лиц, и от 40 000 до 50 000 рублей для юридических лиц. Что признается нарушением? Например, ведение наличных расчетов с другими компаниями сверх установленных размеров, а также неоприходование, либо частичное (неполное) оприходование наличных денег в кассу. Нарушением считается несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств, а также накопление в кассе наличности помимо предусмотренных лимитов (грубое нарушение ведения бухгалтерского учета ограничивается штрафом в размере).

Если заявление о постановке на учет в налоговых органах подано не вовремя, должностные лица будут оштрафованы на сумму от 500 до 1000 рублей. Если налоговая декларация была подана в инспекцию не в срок, штраф составит 300-500 руб.

Нарушение строго предусмотренных правил ведения бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности, а также порядка и сроков хранения учетных документов, грозит штрафом в сумме 2000 - 3000 рублей для должностных лиц.

Осуществление запрещенных российским законодательством валютных операций, грозит начислением штрафа от 3/4 до 1 целой объема суммы незаконной валютной операции. В случае если нарушен порядок открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами РФ, сумма штрафа для должностных лиц варьируется от 5000 до 10 000 рублей (нарушение правил ведения бухгалтерского учета и налогового законодательства).

Нарушение законных требований по обязательной продаже части валютной выручки, а также нарушение предусмотренного порядка ее обязательной продажи грозит штрафными санкциями от 3/4 до 1 размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке.

Нарушение сроков и порядка предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям, а также несоблюдение правил оформления паспортов сделок и сроков их хранения влечет штрафные санкции: для должностных лиц - от 4000 до 5000 рублей, для юридических лиц - от 40 000 до 50 000 рублей.

Таможенные правила

Фирмы, часто общающиеся с таможенными органами в силу специфики своей деятельности, также должны четко соблюдать всем предписанные законом нормы. Возможные нарушения, которых стоит избегать:

  1. Незаконное перемещение товаров, либо транспорта через таможенную границу РФ;
  2. Недекларирование (недостоверное декларирование) указанных товаров или транспортных средств;
  3. Нарушение запретов или ограничений на ввоз и вывоз товаров на таможенную территорию РФ;
  4. Нарушение предусмотренных законодательством РФ запретов о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и ограничений экономического характера на ввоз товаров на таможенную территорию;
  5. Недекларирование (недостоверное декларирование) иностранной валюты или валюты РФ физическими лицами;
  6. Грубое нарушение режима зоны таможенного контроля;
  7. Непринятие мер при аварии или действий непреодолимой силы;
  8. Использование недействительных документов при таможенном оформлении;
  9. Причаливание к находящемуся под таможенным контролем судну и прочим плавучим средствам;
  10. выдача (передача) без разрешения таможенного органа товаров или документов на них, либо их утрата;
  11. Нарушение режима внутреннего или международного таможенного транзита;
  12. Ликвидация, повреждение, удаление, изменение или замена средств идентификации;
  13. Нарушение сроков подачи таможенной декларации или предоставления документов и сведений;
  14. Осуществление грузовых и (или) иных операций без разрешения таможенного органа;
  15. Грубое нарушение правил помещения товаров на хранение, их хранения либо правил совершения операций с ними;
  16. Непредоставление отчетности в таможенный орган;
  17. Нарушение сроков временного хранения продукции;
  18. Использование и предоставление недействительных документов для выпуска товаров до подачи таможенной декларации;
  19. Невывоз или неосуществление обратного ввоза товаров и (или) транспортных средств физическими лицами;
  20. Нарушение таможенного режима;
  21. Незаконное пользование условно выпущенными либо арестованными товарами;
  22. Незаконное приобретение, хранение, пользование, транспортировка товаров и (или) транспортных средств;
  23. Несоблюдение сроков уплаты таможенных платежей;
  24. Незаконное осуществление дeятельности в области таможенного дела.

Размеры сумм штрафных сумм по вышеперечисленным нарушениям довольно внушительные. Например, нарушения порядка прибытия товаров или транспортных средств на таможенную территорию РФ путем их ввоза помимо пунктов пропуска через Государственную границу РФ грозит штрафами в размере от 1/2 до трехкратного размера стоимости данных товаров и транспортных средств с их дальнейшей конфискацией. Для должностных лиц штраф составляет от 10 000 до 20 000 рублей (ответственность за грубое нарушение ведения бухгалтерского учета).

Сокрытие товаров от таможенного контроля в процессе перемещения их через таможенную границу РФ влечет за собой штраф в размере от 1/2 до трехкратного размера стоимости товаров, с вполне вероятной их конфискацией. Для должностных лиц взыскание составляет от 10 000 до 20 000 рублей.

Если товары не задекларированы по предусмотренной форме, юридические лица заплатят штраф в размере от 1/2 до двукратного размера стоимости товара, а должностные лица - в размере от 10 000 до 20 000 рублей.

При перемещении товаров через границы зоны таможенного контроля либо в пределах этой зоны, штраф составляет 5000 - 10 000 рублей для фирм и 500 - 1000 рублей для должностных лиц.

Если компанией нарушены сроки подачи полной таможенной декларации при периодическом временном декларировании, придется заплатить от 10 000 до 50 000 рублей. А должностным лицам нужно будет раскошелиться на 3000 - 5000 рублей.

Нарушение сроков подачи документов, подтверждающих заявленные в таможенной декларации сведения, влечет за собой административные штрафы от 2000 до 5000 рублей для должностных лиц, от 50 000 до 100 000 рублей для юридических.

Предпринимательская деятельность.

При осуществлении предпринимательской деятельности предусмотрены штрафы за следующие нарушения:

  1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации либо без лицензии;
  2. Незаконная продажа товаров, свободная реализация которых запрещена законом;
  3. Несоблюдение законодательства о рекламе;
  4. Реализация товаров, выполнение работ или оказание населению услуг ненадлежащего качества или с нарушением санитарных правил;
  5. Реализация товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации или без применения контрольно-кассовых машин;
  6. Несоблюдение порядка ценообразования;
  7. Обмaн потребителей;
  8. Нарушение прочих прав потребителей;
  9. Ограничение свободы торговли;
  10. Незаконное применение и использование товарного знака;
  11. Незаконное кредитование (получение кредита);
  12. Фиктивное либо преднамеренное банкротство;
  13. Неправомерные действия при банкротстве;
  14. Воспрепятствование осуществлению функций временной администрации должностными лицами кредитной компании;
  15. Несоблюдение правил продажи отдельных видов товаров;
  16. Несоблюдение норм законодательства об экспортном контроле;
  17. Осуществление деятельности по управлению юридическим лицом дисквалифицированным лицом;
  18. Несоблюдение правил законодательства о товарных биржах и биржевой торговле;
  19. Несоблюдение норм законодательства о государственной регистрации юридических лиц и ИП;
  20. Нарушение норм законодательства о лотереях;
  21. Нарушение установленных требований законодательства об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) прочих объектов недвижимости;
  22. Незаконное получение или предоставление кредитного отчета;
  23. Злоупотребление доминирующим положением на товарном рынке;
  24. Недобросовестная конкуренция;
  25. Несоблюдение или грубое нарушение правил организации деятельности по реализации товаров, выполнению работ и оказанию услуг на розничных рынках;
  26. Грубое нарушение законодательства о государственном кадастровом учете недвижимого имущества и кадастровой деятельности и др.

Если предпринимательская деятельность осуществляется без государственной регистрации в качестве ИП, либо юридического лица, нарушителю придется заплатить от 500 до 2000 рублей.

Особенно это касается предпринимателей, для осуществления деятельности которых требуется наличие лицензии, иначе неминуем штраф: для должностных лиц в размере 4000-5000 рублей, а для юридических - 40 000-50 000 рублей.

За использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара для однородных товаров запрещено. За такое нарушение накладываются санкции в размере 10 000-20 000 рублей для должностных лиц и 30 000-40 000 рублей - для юридических лиц.

За ложные сведения о финансовом состоянии, предоставленные фирмой в банк в целях получения кредита, придется заплатить 20 000-30 000 рублей. А вот если фирма или ИП предоставит недостоверную информацию для госрегистрации (срок привлечения к административной ответственности при грубом ведении бухгалтерского учета), то им грозит не просто штраф в размере 5000-10 000 тысяч рублей, но и дисквалификация на срок до 3-х лет.

По материалам журнала "Расчет"

 

 

2012 © Profaccount.ru

Сайты патнеров
Рейтинг@Mail.ru    Rambler's Top100    Яндекс.Метрика